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APR\u200\'3fS ART. 15
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N\u176\'3fCF115
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ASSEMBL\u201\'3fE NATIONALE
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5 D\u233\'3fcembre 2025
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PROJET DE LOI RELATIF \u192\'3f LA LUTTE CONTRE LES FRAUDES SOCIALES ET FISCALES - (N\u176\'3f 2115)
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Adopt\u233\'3f
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AMENDEMENT N\u176\'3fCF115
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pr\u233\'3fsent\u233\'3f par
\par 
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Mme\u160\'3fArrighi, M.\u160\'3fAmirshahi, Mme\u160\'3fAutain, Mme\u160\'3fBalage\u160\'3fEl\u160\'3fMariky, Mme\u160\'3fVoynet, Mme\u160\'3fBelluco, M.\u160\'3fBen\u160\'3fCheikh, M.\u160\'3fBiteau, M.\u160\'3fArnaud\u160\'3fBonnet, M.\u160\'3fNicolas\u160\'3fBonnet, Mme\u160\'3fChatelain, M.\u160\'3fCorbi\u232\'3fre, M.\u160\'3fDavi, M.\u160\'3fDuplessy, M.\u160\'3fFournier, Mme\u160\'3fGarin, M.\u160\'3fDamien\u160\'3fGirard, M.\u160\'3fGustave, Mme\u160\'3fCatherine\u160\'3fHervieu, M.\u160\'3fIordanoff, Mme\u160\'3fLaernoes, M.\u160\'3fLahais, M.\u160\'3fLucas-Lundy, Mme\u160\'3fOzenne, M.\u160\'3fPeytavie, Mme\u160\'3fPochon, M.\u160\'3fRaux, Mme\u160\'3fRegol, M.\u160\'3fThierry, Mme\u160\'3fSandrine\u160\'3fRousseau, M.\u160\'3fRuffin, Mme\u160\'3fSas, Mme\u160\'3fSebaihi, Mme\u160\'3fSimonnet, Mme\u160\'3fTaill\u233\'3f-Polian et M.\u160\'3fTavernier
\par 
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ARTICLE ADDITIONNEL
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APR\u200\'3fS L\rquote ARTICLE 15, ins\u233\'3frer l\rquote article suivant:
\par 
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I.\u160\'3f\u8211\'3f\u160\'3fLes personnesmentionn\u233\'3fes \u224\'3f l\u8217\'3farticle\u160\'3fL.\u160\'3f561\u8209\'3f2 du code mon\u233\'3ftaire etfinancier mettent en place, chaque ann\u233\'3fe, un programme obligatoirede formation destin\u233\'3f aux dirigeants, salari\u233\'3fs et collaborateursparticipant aux op\u233\'3frations mentionn\u233\'3fes au m\u234\'3fme article. Ceprogramme de formation vise \u224\'3f renforcer la pr\u233\'3fvention, la d\u233\'3ftectionet la d\u233\'3fclaration des fraudes fiscales, sociales et douani\u232\'3fres, enlien avec les obligations de vigilance auxquelles elles sontsoumises. Cette formation peut inclure, le cas \u233\'3fch\u233\'3fant, des modulesrelatifs \u224\'3f la lutte contre le blanchiment des capitaux et lefinancement du terrorisme lorsqu\u8217\'3fils concourent \u224\'3f la d\u233\'3ftection desinfractions fiscales ou douani\u232\'3fres.
\par 
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II.\u160\'3f\u8211\'3f\u160\'3fLes modalit\u233\'3fs demise en \u339\'3fuvre du\u160\'3fI sont pr\u233\'3fcis\u233\'3fes par arr\u234\'3ft\u233\'3f du ministrecharg\u233\'3f de l\u8217\'3f\u233\'3fconomie et des finances.
\par 
}
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EXPOS\u201\'3f SOMMAIRE
\par 
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{\b0 \cf1 \f3 \ul0 \strike0 \i0 \fs24 \sa240 \sb240 
Le dernier rapport TRACFIN sur lesprofessions d\u233\'3fclarantes met en \u233\'3fvidence de graves insuffisances enmati\u232\'3fre de formation et de ma\u238\'3ftrise des obligations de vigilance,lesquelles conditionnent directement la capacit\u233\'3f de ces acteurs \u224\'3fd\u233\'3ftecter et \u224\'3f signaler les sch\u233\'3fmas de fraude, en particulierlorsqu\u8217\'3fils pr\u233\'3fsentent une dimension fiscale ou douani\u232\'3fre. Plus de40\u160\'3f% des entit\u233\'3fs contr\u244\'3fl\u233\'3fes ne disposent d\u8217\'3faucun programmestructur\u233\'3f de formation.
\par 
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}
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{\b0 \cf1 \f3 \ul0 \strike0 \i0 \fs24 \sa240 \sb240 
Ces lacunes affectent la qualit\u233\'3fdes informations transmises aux administrations financi\u232\'3fres etnuisent \u224\'3f la d\u233\'3ftection des comportements frauduleux, notammentlorsque ceux-ci mobilisent des montages hybrides m\u234\'3flant fluxfinanciers atypiques, interposition d\u8217\'3fentit\u233\'3fs ou recours \u224\'3f desmoyens de paiement alternatifs.
\par 
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Cet amendement propose doncd\u8217\'3finstaurer une formation annuelle obligatoire centr\u233\'3fe sur lapr\u233\'3fvention, la d\u233\'3ftection et la d\u233\'3fclaration de comportementsfrauduleux.
\par 
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